广东省新能源汽车产业协会

财务管理制度

协会的收入主要来自会员缴纳的会费、赞助费、利息收入、社会捐赠、合法创收等，收入必须出具发票或社团组织专用收据。

一、会计工作职责

1、按照国家会计制度的规定，记账、核账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

2、编制会计报表要做到账目健全，账目清楚，日清月结，账证账务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确，报送及时。

3、依据会计档案管理办法建立和和管理财务档案，做到资料齐全，严格保密。

   二、出纳工作职责

1、办理现金拨付和银行结算业务。

2、登记现金及银行存款日记账。

3、保管库存现金和各种证券。

4、保管有关财务印章。

5、积极配合银行做好对账、报账工作。

6、配合会计做好各种财务处理。

7、完成协会领导交办的其他工作。

   三、财务人员工作守则

1、认真核算：按会计制度的规定记账、核账、报账，做到手续完备，内容真实，账目清楚，日清月结，保障及时。

2、从严管理：按财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划和预算计划，遵守各项收入实项制度和成本费用开支范围及标准，合理使用资金。

3、做好分析：定期检查，分析财务计划和预算计划的执行情况，控制增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出建议。

4、坚持原则：对违反国家及协会财务制度、财务计划和预算计划的会计事项，财务人员要及时纠正，对于弄虚作假、徇私舞弊、违法乱纪行为，财务人员应坚决拒绝执行。

5、实事求是：坚持一切从实际出发，全面准确、如实地反映经济活动情况，不隐瞒事实，不弄虚作假。

6、廉洁奉公：以身作则，遵纪守法，不利用工作之便假公济私，营私舞弊，做到公正廉洁。

7、严守秘密：严格遵守国家、协会保密制度，对各项核算资料和财务指标不泄露、不传播、不丢失，维护协会的利益。

8、钻研业务：认真学习，刻苦钻研财会理论及电算化知识，不断总结实践经验，提高管理水平。

   四、暂借款管理制度

1、因公出差，或零星采购和其他的临时性借款，由经办人填写《借款申请单》，经财务人员审核，按审批权限签批。

2、凡借款在2000元以上的，必须提前与出纳约定，以便提前准备。

3、出纳员以借款单为借款凭证，经秘书长或主持工作的副秘书长批准后办理借款。

4、出差回协会后，应持相关凭证到财务办理报销手续。

5、零星采购应于使用后两个工作日内到财务办理报销手续。

   五、合理支出包括以下部分

1、办公费用：包括办公用品、房租费、水电费、车辆费用、交通费用、固定资金的购置、文印费、书报费、邮电费、电话费、印刷费、各种咨询费、服务费、广告费等开支；

2、接待费：因各级领导及会员接待产生的招待费用和礼品；

3、会务费：包括会员大会、理事会、常务理事会、会长办公费等由协会举办的各种会议、讲座和活初所发生的费用；

4、秘书处工作人员的工资、补贴、福利费、手机费等；

5、秘书处工作人员的差旅费；

6、向社会捐献、赞助等慈善事业活动所发生的费用，以及协会为会员服务的各项活动和各项工作的支出；

7、其他与协会有关的正常开支。

六、协会的经费要精打细算，合理使用。协会依据每年通过会长办公会议审核后的当年预算，计划内费用可由秘书长或主持工作的副秘书长按计划掌握使用，但重大开支需报会长签字同意。

七、协会的财务报销制度实行每周报销，按月清算制度，当月发生的费用，一般应在在当月完成报销流程；秘书处工作人员的借支也应在每月底归还，下月再重新借出。

八、秘书处工作人员的票据实行实报实销，必须以真实发票真实体现，票据上后应注明票据发生的原因及证明人，由财务人员审核票据的真实有效，秘书长或主持工作的副秘书长签批后，所有票据均由会长签字审批，才能完成报账流程。如发现使用假票或虚报金额等情况，一律解聘，涉及金额过大，触犯法律者，依法追究刑事责任。

九、协会按月出具会计报表，照章纳税。

十、财务收支情况，实行公开、透明的原则，每季度向会长办公会议公布一次，每年向理事会或会员大会报告一次，接受全体会员的监督。

十一、本制度经2017年3月28日广东省新能源汽车产业协会第一届理事会第二次会议讨论通过，自通过之日起执行。本制度解释、修订权归协会理事会。